¿Qué es la Ley Antifraude?

La Ley Antifraude es una regulación que impacta de manera significativa en los procesos de gestión internos, así como en los programas informáticos de facturación y contabilidad, incluyendo aquellos relacionados con criptomonedas y pagos en efectivo. Su objetivo principal es erradicar la existencia de soluciones informáticas que faciliten la manipulación y modificación de datos contables y de gestión.

Desde la entrada en vigor de la Ley Antifraude en 2021 y la reciente publicación del reglamento definitivo en octubre de 2024, toda empresa en España debe garantizar que sus programas de gestión y facturación cumplen con rigurosos requisitos de integridad y trazabilidad de datos. Esto significa que los sistemas utilizados deben evitar la manipulación de registros, asegurando que toda transacción esté debidamente documentada y sea fácilmente verificable.

La ley exige que los programas de gestión utilizados para los procesos contables y de facturación aseguren, en todo momento, la integridad, conservación, legibilidad, trazabilidad, accesibilidad e inalterabilidad de los registros. Esto implica que cada empresa debe adoptar un enfoque proactivo y responsable para cumplir con estas regulaciones, asegurando así la transparencia y fiabilidad de sus operaciones financieras.

¿A quién afecta la Ley Antifraude?

La Ley Antifraude afecta a todas las empresas y autónomos que emiten facturas en el territorio nacional. Esto incluye no solo a quienes utilizan estos sistemas, sino también a los fabricantes y comercializadores de software de contabilidad y facturación. Por lo tanto, su impacto es amplio y significativo.

Plazos para el cumplimiento del nuevo reglamento de la Ley Antifraude

La reforma del software antifraude entró en vigor el 11 de octubre de 2021. Esta ley fue diseñada para fortalecer la lucha contra el fraude fiscal en España, estableciendo un marco regulatorio más estricto para los programas de gestión y contabilidad. Sin embargo, su implementación se vio retrasada por la necesidad de establecer con claridad los requisitos específicos que debían cumplir estos sistemas.

Finalmente, el 28 de octubre de 2024, se publicó en el Boletín Oficial del Estado (BOE) el reglamento “definitivo” que detalla estos requisitos. Este reglamento es crucial, ya que ofrece una guía clara a las empresas y productores de software sobre lo que se espera para asegurar la conformidad con la ley.

Los plazos para adaptarse a la Ley Antifraude son los siguientes:

1. Productores de Software: Tienen un plazo de 9 meses desde la publicación de la Orden Ministerial, lo que significa que deben cumplir con los requisitos establecidos antes de finales de julio de 2025. Este plazo es fundamental para que los desarrolladores de software implementen las mejoras necesarias en sus programas, garantizando así que sean compatibles con las exigencias de la ley.
2. Periodo Sancionador y Obligatorio: Aunque la previsión inicial era que este periodo comenzara en julio de 2025, se anticipa que habrá una prórroga para la entrada en vigor del periodo sancionador. Esto significa que las empresas tendrán más tiempo para adaptarse a los nuevos requisitos sin enfrentarse a sanciones económicas. Sin embargo, la fecha exacta de esta prórroga aún está pendiente de publicación, lo que añade un elemento de incertidumbre que las empresas deben tener en cuenta.

Es importante que tanto los productores de software como las empresas que utilizan estos sistemas se mantengan informados sobre las fechas y requisitos establecidos, ya que el incumplimiento de la Ley Antifraude puede acarrear sanciones económicas significativas. Mantenerse al día con estas regulaciones no solo asegura el cumplimiento legal, sino que también fortalece la confianza de los clientes y mejora la reputación de la empresa en el mercado.

Requisitos de cumplimiento tras la publicación de la orden ministerial

La Ley Antifraude busca asegurar la integridad de las transacciones comerciales y la inalterabilidad de las facturas. A partir de ahora, todas las empresas y autónomos deben contar con un software de facturación o un sistema de emisión de facturas verificables, conocido como Sistema Verifactu. Este debe cumplir con los siguientes requisitos:

• Generar un registro de facturación inalterable.
• Envío de registros a la Agencia Tributaria (no obligatorio por ahora).
• Mantener un registro de eventos.
• Identificar cada factura con un código QR.
• Incluir una declaración responsable del fabricante que certifique el cumplimiento del reglamento publicado el 28 de octubre en el BOE (Software Homologado).

Sanciones económicas significativas

El incumplimiento de los requisitos establecidos por la Ley Antifraude puede resultar en sanciones económicas de hasta 50.000 € tanto para los fabricantes de software como para las empresas y autónomos. Estas sanciones pueden aplicarse por cada ejercicio fiscal en el que se utilice el software que no cumpla con la normativa.

¿Cómo cumplir con los requisitos de la Ley Antifraude?

Procedimientos

Si la Agencia Tributaria solicita la justificación de los procedimientos de negocio o verifica el funcionamiento del software, la empresa debe demostrar que cumple con todos los aspectos del marco legal aprobado.

Software de facturación

Tanto autónomos como empresas deben disponer de un software de facturación que mantenga los registros al día y que estos sean auditables y verificables. Esto es crucial para garantizar la correcta aplicación de la norma y el cumplimiento de la ley.

Software de gestión

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¿Qué es un Software ERP?

Un ERP (Enterprise Resource Planning) es un sistema de gestión integral que permite a las empresas automatizar y gestionar sus procesos de negocio de manera eficiente. Facilita la integración de datos y mejora la visibilidad de la información dentro de la organización, lo que es esencial para cumplir con normativas como la Ley Antifraude. Si quieres saber más sobre los ERP, puedes leer este artículo en el que te contamos con detalles qué es un ERP y qué beneficios aporta.

¿Cómo ayuda un ERP frente a la Ley Antifraude?

Los ERP ayudan a las empresas a cumplir con la Ley Antifraude al proporcionar herramientas que garantizan la inalterabilidad de los registros contables y la trazabilidad de las transacciones. Al utilizar un ERP, las empresas pueden asegurar que sus sistemas de facturación y contabilidad cumplen con los requisitos legales, lo que minimiza el riesgo de sanciones y mejora la eficiencia operativa.

Stratya ERP: asegura el cumplimiento normativo y mejora la gestión interna

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